中国工商银行股份有限公司2014年度审计报告及财务报表
中国工商银行股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中国工商银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司
(统称“贵集团”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负
债表,2014 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表,合
并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括:(1)按照中华人
民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
中国工商银行股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中国工商银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司
(统称“贵集团”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负
债表,2014 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表,合
并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括:(1)按照中华人
民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第 1500703 号
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则的规定编制,公允反映了贵行和贵集团 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和
财务状况以及 2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
宋晨阳
中国 北京 李砾
二○一五年三月二十六日
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
资产:
现金及存放中央银行款项 1 3,523,622 3,294,007 3,473,327 3,253,660
存放同业及其他金融机构款项 2 304,273 306,366 270,129 292,487
贵金属 95,950 61,821 95,885 61,772
拆出资金 3 478,503 411,618 467,611 465,019
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 346,828 372,556 343,263 371,698
衍生金融资产 5 24,048 25,020 22,292 23,049
买入返售款项 6 468,462 331,903 259,213 95,575
客户贷款及垫款 7 10,768,750 9,681,415 10,184,215 9,169,446
可供出售金融资产 8 1,188,288 1,000,800 1,090,116 916,541
持有至到期投资 9 2,566,390 2,624,400 2,548,977 2,624,378
应收款项类投资 10 331,731 324,488 319,108 320,407
长期股权投资 11 28,919 28,515 106,777 101,423
固定资产 12 171,434 135,863 106,436 100,769
在建工程 13 24,804 24,841 17,750 18,221
递延所得税资产 14 24,758 28,860 23,899 28,139
其他资产 15 263,193 265,279 216,833 209,124
资产合计 20,609,953 18,917,752 19,545,831 18,051,708
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
负债:
向中央银行借款 631 724 226
同业及其他金融机构
存放款项 16 1,106,776 867,094 1,092,303 876,896
拆入资金 17 432,463 402,161 300,977 295,416
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 18 589,385 553,607 589,217 552,759
衍生金融负债 5 24,191 19,168 22,324 16,986
卖出回购款项 19 380,957 299,304 161,718 63,754
存款证 20 176,248 130,558 137,109 99,186
客户存款 21 15,556,601 14,620,825 15,024,101 14,201,528
应付职工薪酬 22 28,148 24,529 26,013 23,104
应交税费 23 72,278 67,051 71,441 65,796
已发行债务证券 24 279,590 253,018 243,690 220,481
递延所得税负债 14 451 420 - -
其他负债 25 424,930 400,830 371,735 373,879
负债合计 19,072,649 17,639,289 18,040,854 16,790,203
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
股东权益:
股本 26 353,495 351,390 353,495 351,390
其他权益工具 34,428 - 34,428 -
其中:优先股 27 34,428 - 34,428 -
资本公积 28 144,874 140,844 148,838 144,826
其他综合收益 (24,548) (56,859) (18,186) (48,845)
盈余公积 29 150,752 123,870 149,270 122,733
一般准备 30 221,622 202,940 218,078 199,916
未分配利润 31 650,236 511,949 619,054 491,485
归属于母公司股东的权益 1,530,859 1,274,134 1,504,977 1,261,505
少数股东权益 6,445 4,329 - -
股东权益合计 1,537,304 1,278,463 1,504,977 1,261,505
负债及股东权益总计 20,609,953 18,917,752 19,545,831 18,051,708
本财务报表已于二○一五年三月二十六日获本行董事会批准。
_________________ _________________ _________________ _________________
法定代表人 主管财会 财会机构 盖章
工作负责人 负责人
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
利息净收入 493,522 443,335 477,411 429,712
利息收入 32 849,879 767,111 816,268 740,331
利息支出 32 (356,357) (323,776) (338,857) (310,619)
手续费及佣金净收入 132,497 122,326 127,935 117,712
手续费及佣金收入 33 146,678 134,550 140,095 128,449
手续费及佣金支出 33 (14,181) (12,224) (12,160) (10,737)
投资收益 34 4,920 3,078 4,261 2,279
其中:对联营及合营
企业的投资
收益 2,157 2,097 2,054 1,993
公允价值变动
净收益/(损失) 35 680 (151) 469 (236)
汇兑及汇率产品净收益 36 3,673 6,593 2,517 5,937
其他业务收入 37 23,600 14,456 2,325 1,275
营业收入 658,892 589,637 614,918 556,679
营业税金及附加 38 (41,351) (37,441) (40,958) (36,982)
业务及管理费 39 (176,261) (165,280) (164,297) (155,540)
资产减值损失 40 (56,729) (38,321) (55,275) (36,040)
其他业务成本 41 (24,939) (11,549) (10,073) (2,284)
营业支出 (299,280) (252,591) (270,603) (230,846)
营业利润 359,612 337,046 344,315 325,833
加:营业外收入 3,062 2,910 2,748 2,328
减:营业外支出 (1,062) (1,419) (1,055) (1,296)
税前利润 361,612 338,537 346,008 326,865
减:所得税费用 42 (85,326) (75,572) (81,780) (73,043)
净利润 276,286 262,965 264,228 253,822
其他综合收益的税后净额 44 32,567 (36,629) 30,659 (32,238)
综合收益总额 308,853 226,336 294,887 221,584
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
本年净利润 276,286 262,965 264,228 253,822
其他综合收益的税后净额: 44 32,567 (36,629) 30,659 (32,238)
以后将重分类进损益
的其他综合收益
归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额 32,311 (36,274) 30,659 (32,238)
可供出售金融资产
公允价值变动损益 34,188 (25,622) 32,993 (24,632)
现金流量套期损益
的有效部分 108 (207) 44 -
权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益
的其他综合收益中
所享有的份额 80 763 80
外币财务报表折算差额 (2,065) (11,216) (2,458) (8,374)
其他 - 8 -
归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额 256 (355)
本年其他综合收益小计 32,567 (36,629) 30,659 (32,238)
本年综合收益总额 308,853 226,336 294,887 221,584
净利润归属于:
母公司股东 275,811 262,649
少数股东 475
276,286 262,965
综合收益总额归属于:
母公司股东 308,122 226,375
少数股东 731 (39)
308,853 226,336
每股收益
基本每股收益(人民币元) 0.78 0.75
稀释每股收益(人民币元) 0.78 0.74
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2014 年 1 月 1 日 351,390 - 140,844 (56,859) 123,870 202,940 511,949 1,274,134 4,329 1,278,463
(一) 净利润 - - - - - - 275,811 275,811 475 276,286
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动损益 - - - 34,188 - - - 34,188 362 34,550
现金流量套期损益
的有效部分 - - - 108 - - - 108 2 110
权益法下在被投资
单位以后将重分类进
损益的其他综合收益
中所享有的份额 - - - 80 - - - 80 -
外币财务报表折算差额 - - - (2,065) - - - (2,065) (108) (2,173)
其他综合收益小计 44 - - - 32,311 - - - 32,311 256 32,567
综合收益总额 - - - 32,311 - - 275,811 308,122 731 308,853
其他权益工具持有者
投入资本 - 34,428 - - - - - 34,428 - 34,428
可转换公司债券转增
股本及资本公积 2,105 - 5,572 - - - - 7,677 - 7,677
少数股东投入资本 - - - - - - - - 1,393 1,393
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 26,882 - (26,882) - - -
提取一般准备(2) 30 - - - - - 18,682 (18,682) - - -
股利分配–2013 年
年末股利 31 - - - - - - (91,960) (91,960) - (91,960)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (8) (8)
(五) 可转换公司债券权益
成分转股 24 及 28 - - (1,572) - - - - (1,572) - (1,572)
(六) 其他 - - 30 - - - - 30 -
2014 年 12 月 31 日 353,495 34,428 144,874 (24,548) 150,752 221,622 650,236 1,530,859 6,445 1,537,304
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.14 亿元及子公司提取盈余公积人民币 3.45 亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币 5.20 亿元。
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2013 年 1 月 1 日 349,620 136,287 (20,585) 98,063 189,071 372,541 1,124,997 3,462 1,128,459
(一) 净利润 - - - - - 262,649 262,649 316 262,965
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - (25,622) - - - (25,622) (128) (25,750)
现金流量套期损益的有效部分 - - (207) - - - (207) (2) (209)
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 - - 763 - - - 763 - 763
外币财务报表折算差额 - - (11,216) - - - (11,216) (220) (11,436)
其他 - - 8 - - - 8 (5)
其他综合收益小计 44 - - (36,274) - - - (36,274) (355) (36,629)
综合收益总额 - - (36,274) - - 262,649 226,375 (39) 226,336
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 1,770 5,009 - - - - 6,779 - 6,779
少数股东投入资本 - - - - - - - 953 953
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - 25,807 - (25,807) - - -
提取一般准备(2) 30 - - - - 13,869 (13,869) - - -
股利分配–2012 年年末股利 31 - - - - - (83,565) (83,565) - (83,565)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - (47) (47)
(五) 可转换公司债券权益成分转股 24 及 28 - (748) - - - - (748) - (748)
(六) 其他 - 296 - - - - 296 - 296
2013 年 12 月 31 日 351,390 140,844 (56,859) 123,870 202,940 511,949 1,274,134 4,329 1,278,463
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.67 亿元及子公司提取盈余公积人民币 3.58 亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币 11.40 亿元。
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
其他
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2014 年 1 月 1 日 351,390 - 144,826 (48,845) 122,733 199,916 491,485 1,261,505
(一) 净利润 - - - - - - 264,228 264,228
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 - - - 32,993 - - - 32,993
现金流量套期损益的有效部分 - - - 44 - - -
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额 - - - 80 - - -
外币财务报表折算差额 - - - (2,458) - - - (2,458)
其他综合收益小计 44 - - - 30,659 - - - 30,659
综合收益总额 - - - 30,659 - - 264,228 294,887
(三) 股东投入和减少资本
其他权益工具持有者投入资本 - 34,428 - - - - - 34,428
可转换公司债券转增股本
及资本公积 2,105 - 5,572 - - - - 7,677
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 26,537 - (26,537) -
提取一般准备 30 - - - - - 18,162 (18,162) -
股利分配–2013 年年末股利 31 - - - - - - (91,960) (91,960)
-
(五) 可转换公司债券权益成分转股 24 及 28 - - (1,572) - - - - (1,572)
(六) 其他 - - 12 - - - -
2014 年 12 月 31 日 353,495 34,428 148,838 (18,186) 149,270 218,078 619,054 1,504,977
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.14 亿元。
刊载于第 14 页至第 189 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
其他
附注四 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2013 年 1 月 1 日 349,620 140,269 (16,607) 97,284 187,187 359,406 1,117,159
(一) 净利润 - - - - - 253,822 253,822
(二) 其他综合收益
第 10 页
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
二、 投资活动现金流量:
收回投资收到的现金 1,011,771 1,117,779 912,828 1,065,400
分配股利及红利所收到的现金 1,145 653 1,058
处置联营及合营企业
所收到的现金 - 493 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产(不含抵债资产)
收回的现金 3,802 1,088 3,800 1,074
投资活动现金流入小计 1,016,718 1,120,013 917,686 1,067,211
投资支付的现金 (1,109,178) (1,239,747) (964,595) (1,154,730)
投资联营及合营企业
所支付的现金 (324) - - -
取得子公司所支付的现金净额 - - (6,900) (4,332)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (44,623) (32,485) (12,320) (13,003)
增加在建工程所支付的现金 (9,334) (11,942) (8,897) (9,295)
投资活动现金流出小计 (1,163,459) (1,284,174) (992,712) (1,181,360)
投资活动产生的现金
流量净额 (146,741) (164,161) (75,026) (114,149)
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
三、 筹资活动现金流量:
吸收少数股东投资所收到的现金 1,393 955 - -
发行优先股所收到的现金 34,549 - 34,549 -发行债务证券所收到的现金 95,554 44,367 66,316 22,681
筹资活动现金流入小计 131,496 45,322 100,865 22,681
支付债务证券利息 (11,278) (10,074) (10,074) (9,286)
偿还其他债务证券所支付的现金 (54,594) (17,084) (36,202) (10,433)
取得少数股东股权所支付的现金 - (17) - -
分配普通股股利所支付的现金 (91,960) (83,565) (91,960) (83,565)
向少数股东分配股利所支付的现金 (8) (47) - -
筹资活动现金流出小计 (157,840) (110,787) (138,236) (103,284)
筹资活动产生的现金流量净额 (26,344) (65,465) (37,371) (80,603)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,490 (12,672) 3,453 (5,221)
五、现金及现金等价物净变动额 36,862 (244,245) 134,060 (389,553)
加:年初现金及现金等价物余额 957,402 1,201,647 655,555 1,045,108
六、年末现金及现金等价物
余额(附注四、46) 994,264 957,402 789,615 655,555
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可供出售金融资产公允价值变动损益 - - (24,632) - - - (24,632)
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 - - 763 - - -
外币财务报表折算差额 - - (8,374) - - - (8,374)
其他 - - 5 - - -
其他综合收益小计 44 - - (32,238) - - - (32,238)
综合收益总额 - - (32,238) - - 253,822 221,584
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本
及资本公积 1,770 5,009 - - - - 6,779
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - 25,449 - (25,449) -
提取一般准备 30 - - - - 12,729 (12,729) -
股利分配–2012 年年末股利 31 - - - - - (83,565) (83,565)
(五) 可转换公司债券权益成分转股 24 及 28 - (748) - - - - (748)
(六) 其他 - 296 - - - -
2013 年 12 月 31 日 351,390 144,826 (48,845) 122,733 199,916 491,485 1,261,505
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.67 亿元。
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一、 经营活动现金流量:
客户存款净额 920,197 994,119 815,679 907,940
同业及其他金融机构存放款项净额 236,491 - 212,430 -
拆入资金净额 23,920 154,123 55 111,063
存放同业及其他金融机构款项净额 74,283 47,599 100,133 17,417
拆出资金净额 - 33,743 - -
买入返售款项净额 - 5,443 - 1,932
卖出回购款项净额 81,653 61,540 97,964 56,441
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净额 35,022 - 36,675 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 33,136 234,583 33,816 233,735
存款证净额 43,147 94,351 35,917 82,466
收取的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
投资收益 960 358 841
收取的利息、手续费及佣金的现金 983,475 891,079 943,898 858,660
处置抵债资产收到的现金 641 872 330
收到的其他与经营活动有关的现金 27,783 32,813 11,968 18,167
经营活动现金流入小计 2,460,708 2,550,623 2,289,706 2,288,740
客户贷款及垫款净额 (1,121,840) (1,159,539) (1,057,248) (1,050,997)
向中央银行借款净额 (93) (409) (192) (240)
同业及其他金融机构存放款项净额 - (361,808) - (353,549)
存放中央银行款项净额 (223,291) (319,010) (201,490) (317,024)
拆出资金净额 (71,214) - (5,859) (73,580)
买入返售款项净额 (173,890) - (122,273) -
为交易而持有的金融资产净额 (6,047) (7,804) (5,094) (9,666)
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净额 - (142,720) - (142,809)
支付的利息、手续费及佣金的现金 (329,411) (277,232) (312,399) (264,364)
支付给职工以及为职工支付的现金 (108,403) (103,936) (103,369) (99,286)
支付的各项税费 (131,392) (114,256) (126,168) (110,379)
支付的其他与经营活动有关的现金 (93,670) (65,856) (112,610) (56,426)
经营活动现金流出小计 (2,259,251) (2,552,570) (2,046,702) (2,478,320)
经营活动产生的现金流量净额 201,457 (1,947) 243,004 (189,580)
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