光线传媒年度审计报告
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北京光线传媒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京光线传媒股份有限公司(以下简称贵公
司)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现
公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
北京光线传媒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京光线传媒股份有限公司(以下简称贵公
司)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现
公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
(三)审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国北京二○一二年三月十三日
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合并资产负债表
2011-12-31
编制单位:北京光线传媒股份有限公司 单位:人民币元
项目附注期末余额年初余额
流动资产:
货币资金五、11,082,952,690.61 39,977,759.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款五、2270,607,486.44130,065,087.02
预付款项五、3295,199,158.61133,297,594.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息五、48,069,846.63
应收股利
其他应收款五、59,711,004.164,561,978.73
买入返售金融资产
存货五、6127,167,145.42 18,240,222.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,793,707,331.87326,142,642.21
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五、7 400,000.00
投资性房地产
固定资产五、8 24,705,009.39 15,752,336.32
在建工程五、93,937,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、10952,861.10712,679.45
开发支出
商誉五、1143,257,374.00 43,257,374.00
长期待摊费用五、1219,079,539.316,877,887.10
递延所得税资产五、1311,045,462.17 10,835,171.74
其他非流动资产
非流动资产合计99,440,245.97 81,372,548.61
资产总计 1,893,147,577.84407,515,190.82
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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合并资产负债表(续)
2011-12-31
编制单位:北京光线传媒股份有限公司 单位:人民币元
项目附注期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款五、15104,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款五、16 41,585,211.81 13,957,498.45
预收款项五、17348,885.001,343,667.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬五、18685,004.71837,630.22
应交税费五、19 20,765,406.91 12,688,891.99
应付利息五、20169,335.13
应付股利
其他应付款五、21 39,909,304.63 28,318,988.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计103,293,813.06161,316,011.73
非流动负债:
长期借款五、22 12,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债五、231,571,688.102,372,903.25
非流动负债合计1,571,688.10 14,372,903.25
负债合计104,865,501.16175,688,914.98
股东权益:
股本五、24109,600,000.00 82,200,000.00
资本公积五、251,398,646,629.38 45,326,779.38
减:库存股
专项储备
盈余公积五、26 25,062,672.21 12,669,103.69
一般风险准备
未分配利润五、27255,222,533.03 91,819,495.24
外币报表折算差额 -249,757.94 -189,102.47
归属于母公司股东权益合
1,788,282,076.68231,826,275.84
计
少数股东权益
股东权益合计1,788,282,076.68231,826,275.84
负债和股东权益总计1,893,147,577.84407,515,190.82
法定代表人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
2011-12-31
编制单位:北京光线传媒股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 1,038,868,587.4520,372,544.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十、1138,607,594.27 97,203,291.28
预付款项218,253,631.35 16,207,171.99
应收利息8,069,846.63
应收股利
其他应收款 十、2 39,034,588.34 24,856,379.05
存货5,297,475.679,247,586.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,448,131,723.71 167,886,973.32
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十、3261,612,575.66121,612,575.66
投资性房地产
固定资产 23,350,401.01 14,335,423.45
在建工程3,937,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产774,137.00 420,894.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,931,539.316,581,887.10
递延所得税资产3,993,002.853,881,984.07
其他非流动资产
非流动资产合计308,661,655.83150,769,864.28
资产总计 1,756,793,379.54 318,656,837.60
法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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母公司资产负债表(续)
2011-12-31
编制单位:北京光线传媒股份有限公司单位:人民币元
项目附注 期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款3,949,777.50 1,119,531.24
预收款项 262,000.00 207,500.00
应付职工薪酬 162,404.78 295,714.78
应交税费9,740,203.17 7,705,965.88
应付利息110,265.56
应付股利
其他应付款37,152,931.55 35,546,117.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计51,267,317.00 104,985,095.11
非流动负债:
长期借款12,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债1,571,688.10 2,372,903.25
非流动负债合计1,571,688.1014,372,903.25
负债合计52,839,005.10 119,357,998.36
股东权益:
股本 109,600,000.00 82,200,000.00
资本公积1,386,033,899.4632,714,049.46
减:库存股
专项储备
盈余公积25,062,672.21 12,669,103.69
一般风险准备
未分配利润 183,257,802.77 71,715,686.09
股东权益合计1,703,954,374.44199,298,839.24
负债和股东权益总计1,756,793,379.54318,656,837.60
法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人:
第6页,共 81 页
合并利润表
2011 年度
编制单位:北京光线传媒股份有限公司单位:人民币元
项目附注本期金额 上期金额
一、营业总收入697,925,090.26479,604,851.27
其中:营业收入 五、28 697,925,090.26479,604,851.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入